캐나다 시민권자가 한국 부동산을 소유하고 있고, 현재 월세 임대수익을 얻고 있는 상황입니다. 부동산 시세는 대략 1억 3천정도입니다. 한국에 거주하지 않고 외국에 계속 체류 중인데, 이 경우 어떤 세금을 한국에 신고·납부해야 하나요? 신고 방법이나 대리 신고 가능 여부도 알고 싶습니다.추가로, 한국 내 세무사 통해 처리하고 싶은데 어떤 방식으로 진행하면 좋을지도 알려주시면 감사하겠습니다.

안녕하세요

**캐나다 시민권자(비거주자)**로서 한국 내 부동산을 보유하고 임대수익이 발생하는 경우,

소득세 신고 의무가 있으며, 신고 방법과 대리신고도 가능합니다.

아래에서 외국인 비거주자의 세금 종류, 신고 방법, 세무사 대리절차까지

한눈에 정리해드릴게요!

✅ 1. 외국인(비거주자)의 한국 부동산 소유 시 발생하는 세금

세금 항목

설명

납부 여부

종합소득세

임대수익에 대한 세금

⭕ 반드시 신고 필요

재산세

매년 7월/9월 납부 (지방세)

⭕ 보유 시 납부

종합부동산세

공시가 합계 9억 원 초과 시

❌ (공시가 낮으면 비과세)

양도소득세

매도 시 발생

⭕ 매도 시 필수

✅ 2. 비거주자의 임대소득 – 종합소득세 신고 대상

기본 개념

외국인이 한국에 183일 미만 거주: 비거주자로 간주

비거주자도 국내 원천소득(임대수익 등)에 대해 소득세 납부 의무 있음

과세 기준

항목

조건

과세 기준

임대수익 – 필요경비 = 과세표준

(필요경비: 수선비, 공과금, 세무수수료 등)

소득 유형

사업소득 또는 기타소득으로 분류

신고 시기

매년 5월 (전년도 임대소득 신고)

세율

기본세율 (6~45%) 누진세 적용

→ 단, 분리과세(14%) 선택 가능

✅ 3. 비거주자 종합소득세 신고 방법

방법 1️⃣: 본인 직접 홈택스 신고 (공동인증서 필요)

✔ 준비물: 한국 주민등록번호 or 외국인등록번호, 공동인증서, 부동산 임대자료

❗ 외국 거주자에겐 다소 까다롭고 제한적

방법 2️⃣: 한국 세무사에게 ‘대리 신고’ 의뢰 (가장 추천)

✔ 필요한 서류:

부동산 등기부등본

임대계약서

월세 수입 자료 (통장 입금내역 등)

주민등록초본(없으면 외국여권 사본 등 신분증명)

위임장 (세무사 작성 도와줌)

✅ 4. 세무사에게 의뢰하는 방법

진행 순서

한국 내 세무사 선정

국세청 홈택스 > 세무대리인 검색

또는 네이버/카페 등 ‘외국인 세무전문’ 세무사 검색

카카오톡/이메일로 상담 가능 (비대면 진행 가능)

임대소득 관련 서류 전달 + 위임장 작성

세무사 대리로 5월 종합소득세 신고 진행

세액 산출 → 국세청 고지서 발부 → 납부

(국내 계좌로 이체하거나 세무사가 안내)

수수료는 10만~30만 원대 (임대소득 단일인 경우)

✅ 5. 추가 TIP

✔ 외국인 비거주자도 임대소득이 연간 2000만 원 이하인 경우

→ 종합과세 또는 분리과세(14%) 선택 가능

→ 상황 따라 절세 전략 세무사가 제안해줌

✔ 국내 세무서에서 ‘납세관리인 지정’ 가능

→ 국내에 지인이 있다면 납세관리인 등록해 세무처리 위임 가능

✅ 요약 정리표

항목

내용

납세자

캐나다 시민권자 (한국 비거주자)

신고 대상

매년 5월 종합소득세 (임대수익)

납세 방법

홈택스 직접 또는 세무사 대리신고

필요 서류

임대계약서, 수입 자료, 등기부등본, 위임장 등

추천 방법

✅ 세무사 대리신고 (비대면 가능)

세금 종류

종합소득세, 재산세 (보유세), 양도 시 양도소득세

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